关于2015年市本级财政决算有关情况的报告

北海市财政局局长   李海文

尊敬的主任，各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算法暂行条例》的有关规定，受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2015年市本级财政决算情况。

2015年是我国经济发展全面进入新常态的第一年，宏观环境错综复杂，下行压力持续加大，增速换挡和结构调整阵痛相互交织，挑战远超预期。面对严峻的经济形势，我市各级财政部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，牢牢把握国家推进“一带一路”建设和自治区实施“双核驱动”战略的机遇，在认真落实各项积极的财政政策、应对持续加大的经济下行压力过程中，财政工作实现了新突破，财政收入继续保持增速质量并好的发展态势。

一、2015年市本级决算总体情况

2015年全市组织财政收入142.98亿元，完成年度预算的100.21%（以下简称“完成预算”），增长12.24%。其中:市本级完成88.38亿元，完成年度预算100.33%。

全市财政总收入170.28亿元，其中：公共财政预算收入47.61亿元；上级补助收入64.33亿元；债券收入34.45亿元；上年结余收入12.18亿元；预算稳定调节基金调入2.43亿元；调入其他资金9.28亿元。财政总支出166.58亿元，其中：公共财政预算支出130.18亿元（完成年度预算的90.67%）；债券还本支出29.30亿元；安排预算稳定调节基金3.50亿元；上解上级支出3.61亿元。收支相抵，年终滚存结余3.71亿元，扣除结转下年度继续使用的专款13.41亿元，全市累计净结余-9.70亿元。

市本级财政总收入126.35亿元，其中：公共预算收入32.33亿元；上级补助收入35.35亿元；下级上解收入4.55亿元；债券收入32.07亿元;上年结余收入12.17亿元，预算稳定调节基金调入2.43亿元；调入资金7.45亿元。市本级财政总支出119.52亿元，其中，公共财政预算支出62.57亿元（完成年度预算的90.16%）；上解上级支出3.38亿元;补助下级支出21.45亿元；债券还本支出28.2亿元；安排预算稳定调节基金3.50亿元；债券支出0.42亿元；收支相抵，年终滚存结余6.83亿元，扣除结转下年度继续使用的专款6.83亿元，市本级累计净结余0万元。

市本级政府性基金总收入为33.17亿元，其中：当年基金收入8.02亿元，上年结余20.10亿元，上级补助收入为2.55亿元，专项债券转贷收入2.5亿元。基金总支出为26.32亿元，其中：当年基金支出18.39亿元，补助下级支出0.50亿元，调出资金列入公共预算安排支出7.43亿元。收支相抵，年终滚存结余6.85亿元。

上述情况表明，市本级财政基本实现收支平衡。

二、2015年市本级收支决算具体情况

（一）一般公共预算收入决算情况

市本级一般公共预算收入完成32.33亿元，同比增长6.08%，完成调整预算（简称“预算”，下同）90.36%。具体见下表：

表一                                                            金额单位：万元

由于受国家政策影响，我市房地产行业发展受控，房地产销量进一步萎缩，非税收入进一步清理规范，造成我市相关税收和非税收入无法达到预期。

（二）结转资金的使用情况

2014年结转2015年继续使用的公共预算资金9.82亿元，2015年完成支出9.14亿元，完成93.06%。

表二                                                               金额单位：万元

（三）2015年市本级财政资金结余情况

2015年资金结余结转6.83亿元，列入2016年预算继续安排使用，具体见下表：

表三                                                                  金额单位：万元

（四）2015年市本级预算调整及执行情况

    1.本级预算收入调整及完成情况。

2015年9月市本级收入预期目标由84.05亿元调整为88.09亿元，实际完成88.38亿元，完成预算100.33%。市本级组织财政收入完成情况如下：

表四                                                                金额单位：万元

2.市本级公共预算支出调整及完成情况。

在预算实施过程中，由于受地方一般公共预算收入增长、上级一次性追加补助和地方债券转贷收入以及动用上年净结余等因素影响，2015年本级预算数由40.85亿元调整为69.40亿元，完成支出62.57亿元，完成年度预算的90.16%。具体情况如下：

  表五                                                            金额单位：万元

节能环保、交通运输、商业服务业等事务、金融监管等事务、国土资源气象等事务、粮油物资储备管理事务完成预算较低的主要原因有两方面：一是上级资金下达较晚，部分上级资金年底才下达，需结转下年支出6.83亿元；二是部分项目工程进度缓慢，财政部门按规定无法在当年将年初预算安排的资金拨付到项目用款单位。其他支出未完成预算的主要原因是调剂到其他科目的支出增加，本科目支出减少。

3.法定支出增长情况。

根据《财政部关于统一界定地方财政经常性收入口径的意见》（财预〔2004〕20号）的规定，财政经常性收入原则上包括以下三个方面：一是地方一般预算收入(剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入)；二是中央核定的增值税及消费税税收返还、所得税基数返还及出口退税基数返还；三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。按照财政部统一口径，市本级经常性财政收入增长-0.23%，农业、科技和教育投入按可比口径计算，分别增长-64%、-87%和71%。其中：农业比上年下降64%，主要原因是:(1)2015年自治区下达我市油补资金5.05亿元,比2014年的7.28亿元减少了2.23亿元。(2)2015年油补资金下达方式发生改变，2014年是将所有油补贴资金全部下达给市水产畜牧局，再由市水产畜牧局将属于辖区负责分配使用的资金下达相应的辖区水产畜牧局，所有油补资金均列入市本级农业支出，而2015年是将属于辖区水产畜牧局负责分配使用的资金直接下达给相应的辖区，此部分资金不再列入市本级农业支出，而是列入辖区农业支出，如剔除上述不可比因素，实际上2015年市本级农业支出较上年增长32%；科技支出较上年下降87%，主要原因是：2014年将市财政对园区的大部分扶持资金列入了“科学技术支出”功能科目。而2015年新预算法实施以后，根据资金实际用途列入了相应的支出功能科目，如剔除上述不可比因素，实际上2015年市本级科技技术支出较上年增长7.6%。因此，如果剔除不可比因素，对农业、科技和教育的投入均高于市本级经常性财政收入增长幅度，达到或超过法定要求。

（五）转移性收入决算情况

1.上级补助收入35.34亿元。其中：

（1）返还性收入4.18亿元。

（2）一般性转移支付收入11.07亿元。

（3）专项转移支付收入20.09亿元。

2.下级上解收入4.55亿元。其中：

（1）体制上解收入1.53亿元。

（2）专项上解收入 3.02亿元。

3.债券收入32.07亿元。

4.上年结转结余收入12.17亿元，其中：2014年结转至2015年继续使用的专款9.82亿元。

5.调入资金7.45亿元。

（六）转移性支出决算情况

1.上解上级支出3.38亿元。

2.补助下级支出21.45亿元。

（1）返还性支出1.19亿元。

（2）一般性转移支付支出7.37亿元。

（3）专项转移支付支出12.89亿元。

3.债券转贷支出0.42亿元。根据我市2015年政府债券资金安排使用方案，转贷城区0.42亿元（2015年我市债券收入34.45亿元，其中：市本级31.65亿元，转贷三区使用0.42亿元，合浦县2.38亿元）。

（七）超收收入、本级预算周转金和预备费使用情况

由于公共预算收入只完成预算的90.36%，2015年市本级财政没有超收收入。市本级预算周转金结余30万元，没有安排支出，继续结转下年。2015年市本级预算安排预备费7,000万元，安排支出107万元，结余6,893万元，平衡预算支出。

（八）政府性基金决算情况

政府性基金收入8.02亿元，完成预算的24.56%。政府性基金收入没有完成预算的主要原因是受国家宏观调控政策的影响，我市房地产市场低迷，土地出让收入没有完成所致。2015年土地出让金收入年度预算是29.50亿元，实际完成5.75亿元，仅完成预算的19.49%。政府性基金支出18.39亿元，完成年度预算的56.35%。土地出让金收入缺口较大，市财政将留存在非税收入专户的历年土地收入结余缴库，保障我市重点工作和重大项目推进。

（九）“三公”经费支出情况

2015年市本级公共财政预算支出的“三公”经费为4561万元，比2014年增加99万元，增长2.2%，其中：因公出国（境）经费176万元，增加58万元，主要原因是“碧海丝路”出国汇演，2015年一次性增加53人次；公务用车购置费23万元，减少90万元；公务用车运行维护费3118万元，增加521万元（2015年工商、质监和交警三个部门公车运行维护费523万元）；公务接待费1243万元，减少391万元，下降23.93%。“三公”经费增加的主要原因是由于2015年接收了自治区下划工商、质监和交警三个部门，剔除此一不可比因素，2015年市本级“三公”经费较上年下降9.5%。

（十）2015年北海市社会保险基金决算情况

全市共八项社会保险基金，其中市本级共六项：企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。城乡居民社会养老保险基金和新型农村合作医疗基金实行县（区）统筹管理。

1．2015年全市社会保险基金决算情况。2015年全市社会保险基金完成收入31.15亿元，完成收入预算107.79%；2015年全市社会保险基金完成支出29.18亿元,完成支出预算98.71%；2015年全市社会保险基金累计结余19.89亿元。

2．2015年市本级社会保险基金决算情况。2015年市本级社会保险基金完成收入23.00亿元，完成收入预算108.20%；2015年市本级社会保险基金完成支出22.11亿元，完成支出预算的98.97%；2015年市本级社会保险基金累计结余15.45亿元。