二、2016年全市与市本级预算草案

（一）2016年财政经济形势分析

2016年是“十三五”规划开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，适应经济发展新常态，坚持改革开放，坚持稳中求进工作总基调，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险，实行宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，着力加强结构性改革，加快培育新的发展动能，增强持续增长动力，努力实现“十三五”时期经济社会发展的良好开局。纵观全局，我市外部和内部经济环境依然错综复杂，财政运行面临不少机遇和挑战。

从机遇的角度来看，我国经济发展长期向好的基本面没有变化，我国发展重要战略机遇期的重大判断没有变，同时，战略机遇期内涵发生深刻变化。当前我市正抢抓共建二十一世纪海上丝绸之路、打造中国—东盟自贸区升级版、加快沿海沿边开放和自治区实施“双核驱动”战略等一系列重大机遇。同时，“十二五”时期财政改革与发展所进行的探索和积累的经验对继续深化财政改革提供帮助和借鉴，而且随着全市“十三五”规划的开展和我市发展战略的实施，产业结构将进一步优化，经济发展会更具活力，经济增长势头也将继续保持，为财政发展奠定较为坚实的物质基础。

从挑战的角度来看，宏观经济形势仍不乐观，财政收入增速趋缓，财政收入潜在增长率下降，特别是我市税收大户中石化公司2015年底停产扩能改造导致2016年两个月没有税收，对财政收入增长影响极大；同时，新投产的项目的税收没能马上体现。2016年预计新投产的几个项目：林浆纸、LNG等项目，由于企业购进生产设备的进项税额可以用销项税额抵扣和投产前期费用较大，以及新办企业可以享受税收优惠政策的因素，预计税收在今后3-5年才能显现。而经济和社会各项事业发展的资金需求越来越大，财政支出刚性增长的趋势没有改观，财政收支矛盾显加剧之势，平衡收支压力较大。

当前及今后一个时期，财政工作要全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，按照五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，适应经济发展新常态，坚持改革开放，坚持稳中求进工作总基调，实行宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，创新和完善财政宏观调控，加快财税体制改革，清费立税，增收节支，优化结构，提高绩效，重点保障基本民生支出，压缩其他支出，大力推动供给体系结构性改革，适度扩大总需求，着力转方式、补短板、防风险、促开放，提高发展的质量和效益，增强持续增长动力，为实现全面建成小康社会奋斗目标服好务。

（二）2016年预算编制的指导思想和总体要求

结合我市实际情况，按照中央、自治区及市委的部署，编制2016年预算的指导思想和总体要求是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中和五中全会精神，围绕中央、自治区和北海市党委、政府的重大决策部署，紧密结合我市财政经济形势，主动适应财政经济发展新常态，全面实施新的预算法,深化财税体制改革，坚持依法理财、从严从紧、勤俭节约、集中财力办大事原则，加强预算管理，提高资金使用绩效；强化全口径预算，规范项目设置和管理；盘活存量，用好增量，优化财政支出结构;坚持有保有压，突出重点，坚持保工资，保中央、自治区稳增长措施的落实，保民生政策的落实，优先安排机关事业单位工资和养老保险制度改革支出；继续深化部门预算改革，实施部门中期财政规划管理，推进预算评审和绩效管理，提高预算编制的科学性、合理性和准确性，逐步构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

根据上述指导思想，2016年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是收入预算编制实事求是、积极稳妥、留有余地。收入预算由约束性转向预期性，并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。二是支出预算编制统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构，整合统筹财政资金，在保证基本公共服务合理需要的前提下，优先安排中央、自治区和市委确定的民生支出和重点支出，严格控制一般性支出。三是提高预算编制完整性。政府的收入和支出全部纳入预算管理；严格将政府性债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。四是完善政府全口径预算体系。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。五是推进预算公开透明。在按功能分类公开政府预决算和部门预决算的同时，按经济分类公开政府预决算和部门预决算。

（三）一般公共预算草案

1．2016年全市组织财政收入预期目标

按照我市2016年经济工作预期目标以及财政经济形势预测，2016年全市组织财政收入预期目标160.14亿元，比上年增长12%。具体预计如下表所示：

单位：亿元

2．全市一般公共预算计划安排情况。

2016年全市一般公共预算收入预计完成52.55亿元，比增10.36%，其中：税收收入完成38.01亿元，非税收入完成14.54亿元。

3．市本级一般公共预算计划安排情况。

（1）市本级地方公共财政预算收入（可用财力）

2016年市本级一般公共预算收入预计完成36.38亿元，较上年增长12.53%。其中：税收收入完成25.42亿元，非税收入完成10.96亿元。

预计2016年市本级公共财政预算可用财力为45.14亿元，其中：一般公共预算收入36.38亿元、体制性转移支付收入9.05亿元、土地收入计提转入一般公共预算收入的教育资金和农田水利建设资金1.51亿元，减除上解自治区支出1.80亿元。

考虑到2016年市本级财力没有增加，但刚性支出需求较大。为了我市经济事业发展予以提供财力保障，从预算稳定调节基金调入3.70亿元、收回盘活存量资金3.2亿元和预计2016年地方新增一般性地方债券资金收入3亿元，结合公共预算可用财力45.14亿元，合计55.04亿元统筹安排用于2016年市本级预算项目支出。

（2）支出预算安排

一是市本级基本支出安排情况。基本支出安排17.14亿元（占公共预算总支出31.14%），比上年增加3.70亿元。其中，2015年调资增支1.70亿元，实行职业年金制度增支1亿元，随工资基数缴纳的“五险一基金”增加0.60亿元，绩效奖增加0.4亿元。

二是对县（区）转移支付补助安排2.67亿元，占公共预算总支出4.85%；

三是市本级预备费计划安排0.7亿元，占公共预算总支出1.27%。用于2016年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

四是市本级项目支出安排34.53亿元,占公共预算总支出62.74%。

（四）市本级政府性基金预算草案

1．政府性基金预算收入预期目标

2016年市本级政府性收入预期目标19.83亿元，其中：土地出让收入17.80亿元(其中：商住用地出让收入10.34亿元)，其他基金收入2.03亿元。

2．市本级政府性基金预算支出安排情况。

2016年市本级政府性基金预算支出18.32亿元，其中：基本支出安排0.15亿元，占基金总支出0.83%；项目支出安排18.17亿元，占基金总支出99.17%。同时，根据财政部有关规定，将土地收入计提教育资金和农田水利建设资金1.51亿元转入一般公共预算收入，政府性基金预算总体收支平衡。

（五）市本级国有资本经营预算草案

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》，北海市财政局《关于编制北海市市本级2016年部门预算的通知》（北财预[2015]27号]）等文件精神，编制2016年国有资本经营预算。

1．我市国企的简况

市直国有企业大体分为两类，一是投融资平台公司（4家），二是原国有老企业（24家）。

（1）投融资平台公司基本情况

我市城投、路港、旅游集团和银投公司等4家投融资平台公司中，除旅游集团外，基本上以完成政府交办的投资项目为主，经营性业务非常少，实际上并不是真正的经营性企业。发展至今，四家平台公司基本没有盈利，除银投报表上盈利有7,799万元（银投公司的盈利实际上是因其是股份公司，在编制企业个别报表时将政府委托其作为项目业主而投入的资金作为主营业务收入而产生。而从预算编制上看，这些资金事实上是财政性资金，在其项目完成结算时，应在财政的一般预算中的基本建设预算或基金预算中反映出来，所以也不宜作单独国有资本收入预算考虑），其他3家平台公司都亏损。

（2）原国有老企业基本情况

截止2015年11月底，我市原有规模以上国有企业已全部改制完毕。余下的24户国有企业基本上处于停产、半停产状态，且严重资不抵债，大多数企业都已关闭待改制安置职工，能正常生产经营的国有企业仅有一两家，均无可变现的资产和资金，在欠缴社会保险费等资金的情况下，无法做到收支平衡。

2．2015年度国有资本经营收益情况

依据自治区财政厅、市财政局的有关编报国有资本经营预算的文件精神，根据编制企业上报的2015年度财务报表，经审核，申报6户企业中， 2015年度实现微利的企业只有2户；亏损企业4户。

1.本年度无应交利润（国有资本经营收益上缴比例尚未确定）。

2.本年度无国有股股息、股利。

3.国有产权转让收入：本年度无国有产权转让收入。

4.清算收入：本年度无清算收入。

5.其他收入：无其他收入。

3．国有资本经营预算支出情况

试点的6户企业中，除银投公司将财政性注入资金列入主营业务收入之外，旅游集团预亏0.12亿元、城投公司预亏0.1亿元，因而没有支出安排。

（六）社会保险基金预算草案

1.全市社会保险基金收支预算

2016年全市社会保险基金收入预算40.65亿元，较上年增加10.72亿元，增长35.81%（扣除政策性的增加机关事业单位基本养老保险基金后增长11.05%）；全市社会保险基金支出预算41.31亿元, 较上年增加11.89亿元，增长40.41%（扣除政策性的增加机关事业单位基本养老保险基金后增长15.44%）。收支相抵, 当年收支结余-0.66亿元。年末滚存结余17.76亿元。具体如下：

2016年全市社会保险基金收支预算表

单位：亿元

2.市级社会保险基金收支预算

（1）2016年市级社会保险基金收入预算26.46亿元，较上年增加4.53亿元，增长20.67%（扣除政策性的增加机关事业单位基本养老保险基金后增长10.99%）；市级社会保险基金支出预算27.80亿元, 较上年增加5.61亿元，增长25.31%（扣除政策性的增加机关事业单位基本养老保险基金后增长15.74%）。收支相抵, 当年收支结余-1.34亿元。年终滚存结余12.97亿元。具体如下：

2016年市级社会保险基金收支预算表

单位：亿元

（2）市级统筹社会保险基金分级预算情况

2016年市级社会保险基金收入预算24.33亿元（市本级16.30亿元、合浦县8.03亿元）；市本级社会保险基金支出预算25.67亿元（市本级17.10亿元、合浦县8.57亿元）;当年结余-1.34亿元（市本级-0.8亿元、合浦县-0.5 4亿元）;年末滚存结余12.97亿元（市本级15.42亿元、合浦-2.45亿元）。具体如下：

2016年市级统筹社会保险基金收支预算分级统计表

单位：亿元

说明：市本级企业职工基本养老保险基金年末滚存结余已全部用于弥补合浦县缺口。

（3）2016年企业职工基本养老保险基金特别事项说明

企业养老金发放是重大民生项目，关系到我市社会稳定问题，在紧急情况下市级2015年超支出预算列支1.79亿元，确保全市企业养老金发放，维护我市社会稳定。根据新预算法第六十七条规定，增加预算总支出应当进行预算调整，由于合浦县企业职工基本养老保险基金收入预算执行不理想，市级根据合浦县收入进度及出现缺口情况不定期地确定预借给合浦基金的，无法在规定时间编制调整预算方案，因此，在2016年企业职工基本养老保险基金预算中作为特别事项说明。

2016年全市企业职工基本养老保险基金收支缺口:当年收支缺口9.02亿元,其中市本级缺口4.66亿元,自治区负担70%计3.26亿元，市财政公共预算负担30%计1.40亿元;合浦县缺口4.36亿元,自治区负担70%计3.05亿元，合浦县财政公共预算负担30%计1.31亿元，应严格按分级负担的原则列入本级财政预算安排。

由于多年来合浦县收支缺口大，自2001年至2015年11月期间，市本级从企业养老金结余基金中调剂给合浦共6.54亿元（2013-2015共预借2.77亿元）。2016年市本级滚存结余只有1万元,因此，从2016年起合浦县委、县政府要高度重视、明确责任，严格执行预算法和各级政府的企业职工基本养老保险责任分担办法规定，狠抓收入，确保全面完成收入预算任务，落实县级财政责任分担资金，按时足额发放养老金，确保我市社会稳定。

三、市本级项目安排情况

综合一般公共预算资金345,337万元（含地方债券和收回的财政存量资金）和对下转移支出补助资金26,663万元以及政府性基金项目资金181,709万元（其中专项列收列支135,500万元），合计553,709万元统筹用于安排2016年项目支出，具体安排情况如下：

（一）促进经济，扶持产业发展

促进经济发展安排共安排166,180万元，占项目总支出30.01%。主要项目：

促进经济发展项目安排

单位：万元

（二）保障民生支出

2016年市本级安排保障民生支出194,338万元，占项目总支出35.10%。具体如下：

1．教育投入22,975万元。主要项目安排如下：

单位：万元

2．科学技术投入1,082万元，其中：北海市科学研究与技术开发经费910万元。

3．文化体育投入10,352万元，主要项目安排如下：

单位：万元

4．社保投入10,047万元，主要项目安排如下：

单位：万元

5．医疗卫生投入8,898万元，主要项目安排如下：

单位：万元

6．节能环保投入3,497万元，主要项目安排如下：

单位：万元

7．城乡社区事务投入100,948万元，主要项目安排如下：

单位：万元

8．农林水事务投入13,898万元，主要项目安排如下：

单位：万元

9．交通投入2,868万元，主要是2016年交通项目建设市级配套资金1,757万元和公共交通补助资金360万元。

10．商品服务投入5,108万元，主要项目安排如下：

单位：万元

11．国土海洋气象投入5,288万元，主要项目安排如下：

单位：万元

12．住房保障投入9,377万元，主要是危房改造配套资金975万元和公租房（含配建廉租房）项目建设资金8,402万元。

（三）加强党的建设和基层组织建设

加强党的建设和基层组织建设11,036万元，占1.99%，主要是：

单位：万元

（四）偿还债务

偿还债务共安排46,589万元,占8.41%，主要项目如下：

                                           单位：万元

（五）其他

其他方面事务安排135,566万元，占24.48%，主要项目如下：

1．成本性支出47,057万元

单位：万元

2．政策性支出18,800万元，主要项目安排如下：

单位：万元

3．其他保稳定、保运转支出69,709万元，主要项目安排如下：

单位：万元

四、确保完成2016年预算任务的主要措施

（一）围绕经济发展新常态，突出“做大蛋糕”。

以适应经济发展新常态为重点，在“做大和做实”上下功夫，认真执行新预算法的有关规定，克服虚高、虚增等速度情节，注重增速和质量、效益同步，防止收过头税、乱收费；加强收入预测和执行分析，通过简政放权、减费降税，激发企业发展活力，顺应经济发展周期。

（二）围绕经济转型发展，突出“培植财源”。

按照经济转型发展战略，大力加强主体财源建设，抢抓共建二十一世纪海上丝绸之路、打造中国—东盟自贸区升级版、加快沿海沿边开放和自治区实施“双核驱动”战略等重大战略机遇，积极争取中央和自治区的支持，力争更多项目进入国家和自治区相关规划的“笼子”，充分发挥重大建设项目的引领带动作用，充分激活市场主体活力，引导跟多的人流、物流、资金流向保康集聚。

（三）围绕保障和改善民生，突出“优化结构”。

坚持公共财政建设导向，更加注重保民生需求和重点项目支出。按照自治区和市委、市政府政策部署，树立正确的民生观念，立足于保基本、兜底线、促公平，多雪中送炭，不搞锦上添花。同时主动出击建机制，积极参与“三农”、社会保障、医药卫生、教育等领域的改革，着力改善支出结构碎片化的问题，使支出结构进一步优化升级，支出效益进一步提升，用实实在在的民生改善，检验财政改革成效。

（四）围绕建立现代财政制度，突出“深化改革”。

按照中央和自治区关于深化财税体制改革的决定，全力改进预算管理制度，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度。加快政府预决算公开步伐，建立透明预算制度；完善政府预算体系；改进年度预算控制方式，探索建立跨年度预算平衡机制，编制财政中长期规划；加强预算执行管理；规范政府性债务管理；健全预算绩效管理机制。实施税制改革，建立有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系，加快增值税改革、推进消费税改革、推进资源税改革、建立环境保护税制度、推进房地产税改革、逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制度、全面清理规范财税优惠政策。完善市和县区政府间财政关系，建立事权和支出责任相适应的制度，进一步理顺市与县区收入划分、合理划分各级政府间事权与支出责任、完善转移支付制度、以及完善县区财政管理方式。通过突出抓好各项改革工作，使财政精细化科学化管理水平不断提升。 

各位代表，2016年是全面深化改革的攻坚之年，也是 “十三五”规划开局之年，做好财政工作十分重要。我们要在市委的正确领导下，自觉接受人大及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，坚定信心、稳中求进、坚持发展、主动作为，全力以赴确保圆满完成全年预算任务，为推动“两个建成”战略目标做出新的更大的贡献！

2.附表：北海市本级2016年预算表（2-2公开报表）.xls